安徽省企業(yè)為什么要做 財稅籌劃？ 安徽省 哪些企業(yè)更適用于稅務籌劃？安徽省企業(yè)財稅籌劃的有哪些方法？下面就來看看小編講解 安徽省財稅籌劃 的好處、費用和幾種常見籌劃方法，合肥市、阜陽市、淮南市、宣城市、馬鞍山市、銅陵市、亳州市、宿州市、安慶市、池州市、淮北市、滁州市、蕪湖市、蚌埠市、黃山市、六安市有想要財稅籌劃的，可以咨詢小編出具籌劃方案。

 

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一、安徽省企業(yè)為什么要做財稅籌劃？

 

1、在當今市場經(jīng)濟條件下，中小企業(yè)要想在激烈的競爭中立于不敗之地，就必須要降低經(jīng)營成本，以提高經(jīng)濟效益。而稅負對中小企業(yè)來說，壓力也是非常大的。

但是如果在實際經(jīng)營過程中，中小企業(yè)能夠通過所得稅財稅籌劃來減輕稅負，就可以間接增加企業(yè)的利潤，這對提高中小企業(yè)的競爭力有著重大影響。減輕了中小企業(yè)的稅收負擔 。

 

2、為中小企業(yè)創(chuàng)造了公平競爭的稅收環(huán)境 。

企業(yè)所得稅法對中小企業(yè)所得稅負擔和政策待遇水平進行了合理的調(diào)整，有利于在同一個稅收制度平臺上中小型企業(yè)與其他企業(yè)開展公平的競爭，使中小企業(yè)也有了更好的發(fā)展?？梢蕴岣呒{稅人的納稅意識。

 

所得稅財稅籌劃是在納稅人自己意識到應該納稅的前提下開展的，納稅人可以對于即將發(fā)生的經(jīng)濟活動預先進行的合理的規(guī)劃，是納稅人積極納稅的一種表現(xiàn)。

 

3、有助于納稅人實現(xiàn)利潤最大化。

納稅人通過合理的所得稅財稅籌劃，同時充分利用稅收優(yōu)惠政策，達到了節(jié)稅效果，這樣就減少了納稅人的稅收費用，從而實現(xiàn)了納稅人利潤的最大化。

 

二、安徽省哪些企業(yè)更適用于稅務籌劃？

 

1、新辦或正在申辦的企業(yè)

 

稅務籌劃是必須在生產(chǎn)經(jīng)營和投資理財活動之前，所以對于新辦或者正在申辦的企業(yè)而言，有足夠的籌劃空間。

 

2、稅務比較復雜的企業(yè)

 

有些企業(yè)因為涉及的稅種過多，而且里面會有比較復雜的稅種。如減免稅、所得稅等，這些稅種核算可能會發(fā)生錯誤，并且操作性較大。此類企業(yè)進行稅務籌劃，可以讓企業(yè)在運營中獲得利益最大化，為企業(yè)建立一個堅實的財稅體系，更好地應對市場競爭。

 

3、曾經(jīng)被稅務機關處罰的企業(yè)

 

曾經(jīng)被稅務機關處罰過的企業(yè)才更應該進行稅務籌劃，涉稅案件會導致企業(yè)成為稅務局的重點觀察對象，而稅務籌劃能夠找出稅務的漏洞，防患于未然，避免以往的事情再次發(fā)生，還能確保每一筆收入都是稅后收入。

 

4、規(guī)模較大的企業(yè)

 

由于大型企業(yè)經(jīng)營活動跨度大，涉及多種稅種以及納稅環(huán)節(jié)，若是哪個環(huán)節(jié)出現(xiàn)的錯誤，那損失的數(shù)額就會巨大。并且大型企業(yè)或多或少的存在些政策差異，稅籌優(yōu)惠的政策也不一樣，所以更需要進行稅務籌劃。

 

三、安徽省企業(yè)財稅籌劃的幾種方法

 

納稅行為發(fā)生之前，在不違反法律、法規(guī)的前提下，通過對納稅主體的經(jīng)營活動或投資行為等涉稅事項做出事先安排，以達到少繳稅和遞延納稅的目的；

 

稅務籌劃特點

合法性、籌劃性、多維性、目的性、專業(yè)性

 

稅務籌劃維度

戰(zhàn)略結(jié)構(gòu)：①股權(quán)架構(gòu) ② 組織形式

商業(yè)模式：業(yè)務模式及交易結(jié)構(gòu)設計

稅務管理：稅收政策執(zhí)行

 

（一）變更納稅人性質(zhì)

一般納稅人 和 小規(guī)模納稅人

（以連續(xù)12個月銷售額 500w 為標準）

一家生產(chǎn)制造企業(yè)，是一家增值稅一般納稅人，適用13% 增值稅稅率， 2021年底預計2022 年不含稅收入800w, 但目前進項比較少，只占銷項的20%, 如何通過業(yè)務結(jié)構(gòu)的設計降低企業(yè)增值稅?

 

變更納稅人性質(zhì)

 

方案前：

銷項稅額=800*13%=104w

進項稅額=104*20%=20.8w

應納稅額=104-20.8=83.2w

 

實務中變?yōu)樾∫?guī)模公司有幾種設法呢?

實務中，有2 種公司設立搭配

 

1.原來的 A公司為一般納稅人，新設的 B公司為小規(guī)模納稅人；

直接分立為B 和c 兩個小規(guī)模納稅人公司；

 

2.變更納稅人性質(zhì)

方案后：

直接分立為B 和C 兩個小規(guī)模納稅人公司，B 和C每家 400w 不含稅收入

B應納稅額 =400*1%=4wC應納稅額 =400*1%=4w

應納稅額=4+4=8w

節(jié)稅額：83.2-8=75.2w

 

（二）低納高抵

增值稅與企業(yè)所得稅之間的低納高抵；

比如某一企業(yè)資產(chǎn)總額2000w, 人數(shù) 200人，年底收入500w, 成本費用199w, 應納稅所得額 301w;當月又發(fā)生一筆運輸費用支出1w 元，其中增值稅稅款 825.69元 (10000/1.09*0.09);如果這筆稅款不抵扣，應納稅所得額是300w, 則本企業(yè)符合小型微利的條件，即可享受小型微利的稅收優(yōu)惠政策；

 

方案前：

增值稅 =-825.69元

企業(yè)所得稅 =300.083*25%=75.02萬

納稅總額 =75.02w-825.69=749,380.73元

 

方案后：

企業(yè)所得稅 =100*2.5%+200*10%=22.5萬

納稅總額 =22.5w

 

（三）征收方式籌劃

由于納稅人的會計賬簿不健全，資料殘缺難以查賬，或者其他原因難以準確確定納稅人應納稅額時，由稅務機關采用合理的方法依法核定納稅人應納稅款的一種征收方式，簡稱核定征收；

 

查賬征收是由納稅人依據(jù)賬簿記載，先自行計算繳納，事后經(jīng)稅務機關查賬核實，如有不符時，可多退少補 .

 

查賬征收根據(jù)利潤計算，簡單來說：利潤總額 =收入 - 成本-費用

核定征收根據(jù)收入計算，簡單來說：利潤總額 =收入 * 應稅所得率。

其應稅所得率是核定的，比如服務業(yè)就是 10%,建筑業(yè)是 7%, 貿(mào)易業(yè)是5%。

 

個人生產(chǎn)經(jīng)營所得五級累積稅率

 

征收方式籌劃

假設一家服務業(yè)的個體工商戶 /個人獨資企業(yè)，年不含稅收入 500 萬，不含稅成本費用合計200w;查賬征收與核定征收政策，綜合稅負是多少 ?

 

查賬征收：

應交個稅 =(500-200)*35%=105w

 

核定征收：

應交個稅 =500*10%*30%-4.05=10.95w

 

分拆業(yè)務籌劃

1. 一個工業(yè)園區(qū)租給企業(yè)，只收管理費或者租金，這樣的合同有利于企業(yè)嗎?

2. 如果將業(yè)務拆分，分清楚房屋建筑物面積是多少，空地面積是多少，然后分別

作價按每平方米多少支付租金，這樣操作對企業(yè)是否有利 ?

 

分拆業(yè)務籌劃

A 園區(qū)運營方有一個產(chǎn)業(yè)園區(qū)，租給B 企業(yè)約定包含物業(yè)水電每年租金按 20w收?。?/span>

問題：

1. 如果業(yè)務不拆分租金20w,繳納多少房產(chǎn)稅 ?

2. 如果將20w拆分為房屋建筑物 15w,空地面積5w, 需要繳納多少房產(chǎn)稅 ?

分拆業(yè)務籌劃

 

房產(chǎn)稅的征稅對象是房產(chǎn)。所謂房產(chǎn)，是指有圍面和圍護結(jié)構(gòu)，能夠遮風避雨，可供人們在其中生產(chǎn)、學習、工作、娛樂、居住或儲藏物資的場所。但獨立于房屋的建筑物如圍墻、暖房、水塔、煙囪、室外游泳池等不屬于房產(chǎn)；但室內(nèi)泳池屬于房產(chǎn)。

 

根據(jù)稅法規(guī)定，房產(chǎn)稅的計算方法有以下兩種：

 

1 、第一種，按房產(chǎn)原值一次減除30% 后的余值計算。其計算公式為：年應納稅額 =房產(chǎn)原值x(1-30%)x1.2%

 

2 、第二種，按租金收入計算，其計算公式為：年應納稅額= 年租金收入x適用稅率 (12%).

不拆分：房產(chǎn)稅 =20*12%=2.4w

拆分：房產(chǎn)稅 =15*12%=1.8w

 

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